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內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理
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引言：什么是控制——缺乏內(nèi)部控制的企業(yè)會(huì)遭遇哪些問題
第一講 對(duì)內(nèi)部控制相關(guān)理論的全面介紹
n 什么是內(nèi)部控制
n 什么是COSO，COCO
n 內(nèi)部控制五要素
n 內(nèi)部控制的程序
n 內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)原則
n 內(nèi)部控制的方法
n 內(nèi)部控制的局限性
第二講 公司舞弊
n 公司舞弊的類型
n 公司舞弊的理論
n 內(nèi)部控制與公司舞弊的關(guān)系
第三講 流程圖的運(yùn)用
n 內(nèi)部控制記錄的方法
n 流程圖對(duì)于審閱內(nèi)控的幫助
n 實(shí)例探討
n 實(shí)務(wù)操作中較易掌握的一些流程圖使用方法
第四講 內(nèi)部控制專題——采購循環(huán)
n 對(duì)采購人員回扣的控制管理
n 訂貨環(huán)節(jié)涉及到的內(nèi)控問題
n 收貨環(huán)節(jié)涉及到的內(nèi)控問題
n 付款環(huán)節(jié)涉及到的內(nèi)控問題
第五講 內(nèi)部控制專題——收入循環(huán)
n 銷售質(zhì)量的控制
n 促銷中遇到的問題
n 與銷售相關(guān)的存貨控制問題
n 信用控制和收款環(huán)節(jié)涉及到的內(nèi)控問題
第六講 內(nèi)部審計(jì)
n 內(nèi)部審計(jì)與內(nèi)部控制
n 內(nèi)部審計(jì)組織：目的與作用、架構(gòu)、責(zé)任與權(quán)利
n 審計(jì)內(nèi)部控制的程序和方法
第七講 薩奧法案與公司治理
n 何為薩奧法案？
n 薩奧法案出臺(tái)的背景
n 薩奧法案的內(nèi)容框架
n 什么是PCAOB？
n 審計(jì)人員的獨(dú)立性
n 什么是S302？S302要求公司高級(jí)管理人員承擔(dān)何種 |
